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保证业新规将深化关联交易监管,中夏族民共和

发文单位:中国保险监督管理委员会

  证券时报记者 刘敬元

文  号:保监发〔2015〕36号

  关联交易风险突出,正成为保险业的一大问题。

2017威尼斯登陆网站 ,发布日期:2015-4-1

  证券时报记者近日获悉,监管部门评估后发现保险公司关联交易存在几大乱象,暗藏风险不容忽视。

生效日期:2015-4-1

  关联交易是保险业监管的一个核心内容,因为不正当利益输送往往通过关联交易实现,与保险机构公司治理、资本不实等问题相关。证券时报记者获悉,保监会拟修订《保险公司关联交易管理暂行办法》,继续强化关联交易监管硬约束。

  各保监局,各保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司:

  四大乱象风险显现

  为进一步规范保险公司关联交易行为,有效防范经营风险,保护保险消费者合法权益,根据《保险公司关联交易管理暂行办法》等规定,现就有关问题通知如下:

  当前的保险业关联交易数量居高不下,隐蔽性、复杂性不断增强,有的利用关联交易掏空保险公司,有的甚至将保险机构作为融资平台,成为保险公司重大风险隐患。

  一、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在《保险公司关联交易管理暂行办法》第七条、第八条和第九条规定的情形之一的,视同保险公司关联方。

  乱象之一是关联关系不清。一些保险公司关联方的档案管理不规范,没有按照“穿透监管”、“实质重于形式”等原则认定关联方。还有公司股东隐瞒关联关系,对公司实行隐性控制。

  二、以下情形属于《保险公司关联交易管理暂行办法》第十条第一项所称“保险公司资金的投资运用和委托管理”:

  乱象之二是通过多重交易,规避监管。保险行业的一部分关联交易,以合法形式掩盖非法目的。在投资端,通过结构化金融产品,掩盖业务实质,绕过监管约束,向关联方输送资金。

  (一)保险公司在关联方办理银行存款(活期存款及在大型国有商业银行的存款除外)业务;

  乱象之三是关联交易管理混乱。具体表现在部分公司的关联交易管理制度不健全、落实不严格、关联交易统计不准确、报告不及时。

  (二)保险公司投资关联方的股权、不动产及其他资产;

  保监会在全系统摸底发现,85家保险公司档案不完备,更新不及时;40家公司未开展关联交易的审计;8家公司对主要股东关联方的重大关联交易未经独董审议;7家公司关联股东董事没有回避关联交易议题;14家公司未及时披露重大关联交易、资金运用关联交易信息、未及时报告重大关联交易。

  (三)保险公司投资关联方发行的金融产品,或投资基础资产包含关联方资产的金融产品;

  乱象之四是关联交易严重超标,个别公司关联交易已经形成风险。比如,有保险公司投资关联方信托产品,如期未能兑付,出现了违约。

  (四)保监会认定的其他关联交易行为。

  记者从保险资管业内了解到,保险公司投资关联方信托产品有两种情况。一种是借由“近水楼台”优势,主动进行市场化投资,另一种则是配合股东或集团的“被动”投资行为,前者完全要达到公司信评要求,后者则不一定能达到公司自身投资要求。

  三、保险公司资金运用关联交易应符合以下比例要求:

  业内称,出现违约情况时,第一种情况下,保险公司要自行承担投资损失和风险,第二种情况下,往往由股东或集团“兜底”。不过相对来说,自行开展的市场化投资,风险远低于第二种的被动投资。

  (一)在保险公司投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产的账面余额中,对关联方的投资金额分别不得超过该类资产投资限额的50%.

  将修订关联交易管理办法

  (二)保险公司对关联方中单一法人主体的投资余额,合计不得超过保险公司上季末总资产的15%与该法人主体上季末总资产的5%二者孰高。

  记者获悉,保监会将强化关联交易监管,拟修订《保险公司关联交易管理暂行办法》,强化关联交易监管约束。对全系统保险公司的关联交易穿透监管,发现底层资产。未来将建立问责机制,全面普查管理交易,建立实时更新的关联交易数据库,随机选择、穿透抽查关联交易,确保看得见、管得住。

  (三)保险公司对关联方的全部投资余额,合计不得超过保险公司上季末总资产的30%,并不得超过保险公司上季末净资产。

  目前的《保险公司关联交易管理暂行办法》为2007年发布,此后,保监会多次针对关联交易下发文件,加强监管。于2015年4月发布《关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》,新增了保险公司资金运用关联交易比例要求等内容。

  在计算人身保险公司和再保险公司总资产时,其高现金价值产品对应的资产按50%折算。

  这一通知规定,保险公司投资未上市权益类资产、不动产类资产、其他金融资产的账面余额,对关联方的投资金额分别不得超过该类资产投资限额的50%。对单一关联方的投资余额上限,是保险公司上季末总资产的15%和该关联方上季末总资产的5%中的较高者。对关联方的全部投资余额,合计不得超过保险公司上季末总资产的30%,不得超过保险公司上季末净资产。

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