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2017威尼斯登陆网站中国保监会关于规范投资连结

发文单位:中国保险监督管理委员会

  大智慧阿思达克通讯社10月9日讯,大智慧通讯社独家获悉,为规范投资连结保险投资账户的设立、变更、合并、分立、关闭、清算等事项,保监会近日向各人身保险公司下发了《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》(征求意见稿)。

文  号:保监发〔2015〕32号

  保监会在征意稿中指出,严禁保险公司通过投资连结保险产品开展通道业务。通道业务是指投资连结保险产品的投资项目和客户资源主要由同一第三方提供、保险公司仅提供通道服务的业务。保监会还要求投资账户每年应至少进行一次外部审计,主要审核投资账户的独立性和合规性。

发布日期:2015-3-27

  根据大智慧通讯社拿到的《征求意见稿》,共17个条款中包括投连险账户定义,产品,收益风险分配,投资品种要求,投资比例,流动性管理,独立性要求,价值要求,通道业务禁止,公司资质要求,投资账户备案,变更、合并、分立、关闭、清算等事宜的程序,信息披露,外审要求,监督管理,通知执行和现有账户衔接等方面内容。

生效日期:2015-3-27

  投连险投资品种、比例要求

  各人身保险公司:

  投资连结保险投资账户是指保险公司依照通知设立的,资产单独管理的资金账户。投资账户应划分为等额单位,单位价格由单位数量及投资账户中资产或资产组合的市场价值决定。投资账户可以连结一个及以上投资连结保险产品。投资连结保险产品至少连结一个投资账户。

  为规范投资连结保险投资账户的设立、变更、合并、分立、关闭、清算等事项,保护保险消费者利益,现将有关事项通知如下:

  投保人有权利选择投资账户及投资单位数量。保单价值应当根据该保单在每一投资账户中占有的单位数及其单位价格确定。投资账户产生的全部收益归投保人所有,投资风险完全由投保人承担。

  一、本通知所称投资连结保险是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人身保险产品。本通知所称投资连结保险投资账户(以下简称投资账户)是指保险公司为投资连结保险产品设立的、资产单独管理的资金账户。投资账户应划分为等额单位,单位价格由单位数量及投资账户中资产或资产组合的市场价值决定。

  投资账户投资的品种应符合以下条件:

  二、投资账户可以连结一个及以上投资连结保险产品。投资连结保险产品至少连结一个投资账户。保险公司在投资连结保险产品报送中国保监会审批或备案前,应完成投资账户的设立。

  (一)符合中国保监会资金运用相关监管规定;

  三、投资连结保险产品投保人有权利选择投资账户。保单账户价值应当根据该保单在每一投资账户中占有的单位数量及其单位价格确定。投资账户产生的全部投资净损益归投保人所有,投资风险完全由投保人承担。

  (二)具有合理的估值方法,以满足投资账户高频次估值的需要;

  四、投资账户的资产配置范围包括流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产,同时应符合下列条件:

  (三)具有公开交易市场的标准化资产或虽不具有公开交易市场但具有稳定收益预期的非标准化债权资产;

  (一)符合中国保监会资金运用相关监管规定;

  (四)对于包含非标准化债权资产的投资账户,应明确各投资品种的基础资产、投资方向及筛选标准。

  (二)具有合理的估值方法,以满足投资账户高频次估值的需要;

  其中,非标准化债权资产是指未在证券交易所市场及银行间市场交易的债权性资产,包括但不限于基础设施投资计划、不动产投资计划、不动产类保险资产管理产品、商业银行理财产品、银行业金融机构信贷资产支持证券、信托公司集合资金信托计划(查询信托产品)、证券公司专项资产管理计划、保险资产管理公司项目资产支持计划、其他保险资产管理产品等。例外,投资账户说明书中应明确投资品种和各投资品种的投资比例。

  (三)具有公开交易市场或虽不具有公开交易市场但具有稳定收益预期。

  保险公司应加强投资账户的流动性管理,确保投资账户能够满足流动性需要。对于投资账户的流动性管理应符合以下条件:

  流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照中国保监会资金运用相关监管规定。

  (一)流动性资产的投资余额不得低于账户价值的5%;

  五、投资账户应具有明确的投资策略、资产配置范围和比例限制、业绩比较基准。

  (二)对于包含非标准化债权资产的投资账户,其流动性资产的投资余额不得低于账户价值的10%;全部非标准化债权资产的投资余额不得超过账户价值的50%,其中单一项目的投资余额不得超过账户价值的25%。

  六、保险公司应加强投资账户的流动性管理,确保投资账户能够满足流动性需要。对于投资账户的流动性管理应符合以下要求:

  (三)针对投资账户特点提出具体流动性管理方案。其中,流动性资产的分类与定义与中国保监会关于资金运用比例监管的有关规定保持一致。

  (一)流动性资产的投资余额不得低于账户价值的5%;

  强化投连账户独立性和估值要求

  (二)基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资余额不得超过账户价值的75%,其中单一项目的投资余额不得超过账户价值的50%;

  在独立性要求方面,征求意见稿要求投资账户资产实行单独管理,独立核算。对于投资账户的独立性,应符合以下条件:(一)投资账户与保险公司管理的其他资产之间、投资账户之间,不得存在债权债务关系,也不得承担连带责任;

  (三)针对投资账户特点建立相应的流动性管理方案。

  (二)投资账户与保险公司的其他资产之间、投资账户之间,不得发生买卖、交易和财产转移行为。为建立该账户而发生的现金转移,不受此限制;

  投资账户建立初期、10个工作日内赎回比例超过账户价值10%时、投资账户清算期间,投资账户可以突破上述有关流动性管理的比例限制,但应在30个工作日内调整至规定范围内。

  (三)经营投资连结保险业务的保险公司,应建立满足投资账户单独管理、独立核算要求的投资管理、会计核算等系统;

  七、投资账户资产实行单独管理,独立核算。对于投资账户的独立性,应符合以下要求:

  (四)投资账户的资产应全部进行托管。资产托管机构的市场准入、资格条件、服务范围等应符合相关监管规定。

  (一)具有满足投资账户单独管理、独立核算要求的投资管理系统和会计核算系统;

  而对于估值要求,投资账户应在账户说明书中明确账户的估值方法。投资账户的估值方法应符合以下条件:

  (二)投资账户与保险公司管理的其他资产之间、投资账户之间,不得存在债权债务关系,也不得承担连带责任;

  (一)估值方法应符合会计准则的相关规定;

  (三)投资账户与保险公司的其他资产之间、投资账户之间,不得发生买卖、交易、财产转移和利益输送行为。投资账户建立初期,为建立该账户而发生的现金转移,不受此限制;

  (二)对于存在公开市场的投资品种,应采用公允价值进行估值;对于没有公开市场的投资品种,应采用合理、公允的估值方法,能够全面反映投资品种的收益和风险特点。其中,对于非标准化债权资产,应明确各投资品种的估值方法;

  (四)投资账户的管理人员不得自营或者代人经营与该投资账户同类的业务,不得从事任何损害该投资账户利益的活动,不得与该投资账户进行交易;

  (三)投资账户应每个交易日确定一次单位价格。

  (五)投资账户的资产应全部进行托管。资产托管机构的市场准入、资格条件、服务范围等应符合相关监管规定。

  设立险资开展投连账户门槛

  八、投资账户应具有明确的估值方法。估值方法应符合以下要求:

  根据征求意见稿,保险公司在设立、变更、分立投资账户时,公司应符合以下条件:

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